税务新闻

90%的利润型企业都是这样节税,具体实操方法都在这你学会了吗?

来源:admin    发布时间:2019-12-25    浏览:
  一般像现代服务业,特别是技术服务业,普遍都具有资源消耗低,成本进项少,技术含量高,产品附加值高的特点,比如像信息技术服务、软件开发服务、营销策划服务、广告设计等等,甚至有些公司利润能达到40%。这类行业的主要成本在于一些研发及人工费用,比如企业技术型员工的人员工资薪金。对于企业来讲,工资薪金不属于增值税应税行为,不能进行抵扣,以及不少企业也存在着一些业务上面的人情支出,以及股东分红等等。利润型企业通常25%的企业所得税偏高,那企业的经营者应该采取什么样的方式来解决税负过高的问题呢?
  有这种情况存在的企业,可以考虑通过入驻上海、湖北等经济开发园区成立个人独资企业或者合伙企业,通过业务分流剥离重组的方式,利用新公司对外承接一部分业务。园区内个人独资及合伙企业不需要缴纳企业所得税,主要缴纳增值税和个人生产经营所得税,个人生产经营所得税可申请核定征收。企业如果本身享受国家优惠政策的,也可叠加享受园区的扶持政策。
  一般而言,高利润行业成立个人独资企业(TEL:l327)采取核定征收可以降低企业的实际税负率。因为核定的应税所得率是一定的,如果实行查帐征收方式,交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额,且对于纳税人来说,核定征收(I935)计算简单,方便省事。通过改变运营模式和利润类型,把部分收入转变为正常经营所得,或者将主体公司的部分业务剥离出来划分给个独企业,从而可以享受个独企业(987)的低综合税负率。
  个人独资企业之所以综合利率低,是因为国家总部经济招商核定征收优惠政策的存在。通过入驻园区,个人独资企业个人生产所得税可以申请核定征收0.5%-2.1%(小规模纳税人),一般纳税人个人生产经营所得税也可以申请核定征收,核定后0.5%-3.1%,小规模企业增值税3%,股东分红时不再缴纳20%分红税。企业无需实体落户,注册在园区即可享受优惠政策,小规模个人独资总体税负率不超过5.18%。
  举个例子:
  一家上海的设计服务公司,公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税约57万,企业所得税约150万,分红个税约90万元。
  如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56万,个人所得税10.5万,总体缴纳税款约为25.06万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节税比例高达80%。
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