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纳税人身份究竟如何选择对企业最有利?这些问题必须要注意

来源:admin    发布时间:2020-03-24    浏览:
  纳税人身份究竟如何选择对企业最有利?这些问题必须要注意
 
  一般来说,企业在成立之初就要选择纳税人身份,一些人会根据自身的业务规模、商业模式和开票需求量等进行选择,有小规模纳税人和一般纳税人的区别,注册的企业类型也有有限公司、个人独资企业、合伙企业的区别。很多人都不清楚,其实纳税人身份的选择对于企业今后的税负高低也是有影响的,不同的纳税人身份不仅纳税项目不一样,能够享受的国家税收优惠政策也有所不同。那我们来看看具体的影响表现在哪些方面,面对不同情况我们应该作何选择?
 
  所谓小规模纳税人,有个认定标准就是年应征增值税销售额小于500万,但是不能正确核算增值税的进项、销项及应纳税额,一般纳税人则是年增值税应征增值税销售额超过500万,能够建立健全的会计核算,要按照规定报送相关税务资料。
  在计税方式上面,小规模纳税人通常采用简易计税方法,一般纳税人通常原则上采用一般计税方法。在税率方面,小规模纳税人适用于增值税征收率3%,常见一般纳税人(除简易计税)适用的税率有13%、9%、6%,某些特定行业甚至是免交增值税。
  在发票使用方面,除了某些特定行业之外,大部分小规模纳税人是自开增值税普通发票,如果需要开具增值税专用发票,需要申请代开,且普通发票是不能用于抵扣的,一般纳税人可以自开增值税专用发票,可以按规定进行抵扣。
  一般来说,很多创业型公司更加愿意寻找合适的税收洼地去注册个人独资企业,如果从增值税与企业所得税、个人所得税进行综合比较来看,小规模纳税人的综合税负率是极具优势的。有限公司一般纳税人实际上是有双层所得税的,企业有利润时,先按照25%缴纳企业所得税,分红时再按照20%缴纳分红个税,如果是注册为个人独资企业小规模纳税人,企业无需缴纳企业所得税,只需要缴纳个人生产经营所得税分红时也无需缴纳20%的分红个税了。
  税收洼地园区总部经济招商不需要企业改变现有的经营模式和经营地址,不需要实体入驻,不受地域的限制,企业通过享受园区的税收优惠政策,来合理优化税务结构,从而降低企业总体税负。此外,他们能够享受到的税收优惠政策也有所不同。
  有限公司税收优惠政策【TEL:191 1209 0430 甜】:
  1.增值税:以地方留存的40%-70%进行扶持。
  2.企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。
  除此之外,企业也可以申请办理个人独资企业或者合伙企业,个人生产经营所得税享受核定征收政策。
  个人独资企业税收优惠政策:
  增值税:3%(小规模纳税人)
  个人生产经营所得税核定征收:0.5%-2.1%(小规模纳税人);0.5%—3.1%(一般纳税人)
  总体税负不超过5.18%
  扶持方式实行“先征后扶持”,当月上税,次月扶持,以财政奖励的形式达到节税的目的。超级纳税大户,一企一议,可以申请享受特别财政扶持政策。
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