税收优惠

建筑行业如何合理进行税务筹划,降低增值税所得税?

来源:admin    发布时间:2020-06-23    浏览:
    建筑物是一个时代的标志,这就说明了建筑行业对社会的发展和贡献有多大!所以,现在地方的税收优惠政策为建筑行业企业提供了相关的税收优惠政策,降低企业的增值税以及所得税!地方也为了拉动经济增长,缩小东西部发展的差距,为入驻企业享受相关的税收政策!
    再者,在建筑施工过程中,建筑公司成本方面,分为材料,劳务,利润,而利润是需要缴纳所得税,该相应增大其他两部分,即材料费和劳务费。目前解决材料费和劳务费蕞简单的方法就是成立个人独资企业。
    建筑设计、勘察设计等以人工成本为主的企业,进项非常少,导致企业所得税偏高,企业要降低税负需要通过税务筹划,必须要采用合法的手段结合企业适用的税收优惠政策来获得节税收益。其实不管是有限责任公司还是个人独资企业,都可以通过向税务机关申请代开发票的方式,为公司提供合法凭证进行抵扣。税收筹划是为每个企业每个财务的必修课,合理合法的进行税收筹划才是降低企业纳税负担的合法途径。
    合理进行税务筹划要怎么进行呢?
    方法一:
    企业可以在重庆、上海、湖北等政府总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司,对主体公司实行业务分流,一些贸易销售类公司可以把传统的技术部门和销售部门分离出来,成立个人独资企业,提供技术服务或者售后服务。
    个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%
    小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
    案例分析(191-1209-0430 微信同号)
    一家上海的工程行业公司,原公司一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:
    增值税1000*6%=60万
    企业所得税(1000-400)*25%=150万
    附加税60*5%=3万,分红(600-150)*20%=90万
    税收总计60+150+3+90约303万。
    假设在上海设立了工程管理中心,如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税2.1%,则需要缴纳增值税500*3%*2=30万,个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*5%=1.5万,税收总计30+21+1.5=52.5万,相比之前的有限公司节约了250.5万,节税比例高达82%以上
    方法二:
    有限公司则主要针对企业的增值税、企业所得税进行一定比例的税收扶持,一般是按照园区留存税收的40%-70%,企业可以在园区内注册分公司、子公司或成立新公司,对于企业承接业务没有任何影响,行业几乎无限制,不论是服务业、咨询业、商贸业还是建筑工程、生产销售等行业,都可以入驻园区享受税收扶持政策。
    扶持方式实行“先征后扶持”,当月上税,次月扶持,以财政奖励的形式达到节税的目的。超级纳税大户,一企一议,可以申请享受特别财政扶持政策。
    如何合理合法节税?是每个老板的必修课,尤其是在经济形势严峻、竞争压力巨大的今天。
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