企业节税方案

企业如何合理运用税收洼地的优惠政策来降低税负压力?

来源:admin    发布时间:2020-12-22    浏览:
    税收洼地的优惠政策真的能够帮企业完全降低税负吗?
    答案是:能,但也不能。
    税收洼地确是有优惠政策,运用得当,能够帮企业减轻部分的所得税压力;但是绝不可能完成解决,还需公司的合理业务分流,保证税负率在合理的区间内。降税不等于不交税,只是运用国家和地方上的减税降费政策使得公司少交点税,解决点税负压力,刺激企业的发展活力。如果所有企业的税负压力完全解决了,完全不交税了,国家财政收入没了,经济发展的资金来源没了,岂不是就乱套了。
    企业们也都知道,我国的税收算是比较高的:企业所得税25%;增值税13%、9%、6%。现下国家制定的大部分的优惠政策主要是针对小型企业,不少中大型企业表示也非常想享受。那么接下来我们就聊聊能为企业老板解决问题的税收洼地。
    什么是税收洼地?税收洼地合法吗?
    税收洼地是指在特定的行政区域,区域内政府为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展,从而制定一系列的税收优惠政策、地方留成返还政策、简化税收征管办法等行为,来吸引企业的入驻。
    根据国发【2017】5号文,(第十五条)允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策,支持对就业、经济发展、技术创新贡献大的项目,降低企业投资和运营成本,依法保护外商投资企业及其投资者权益,营造良好的投资环境。所以税收洼地本身是没有任何问题。国外有新加坡、冰岛等税收洼地,国内同样也有税收洼地。
    目前有哪些政策呢?
    首先税收洼地实行的是总部经济招商,不需要企业实体入驻办公,只需要注册地址在当地、正常经营纳税即可。信息化的时代,企业业务遍布全国。
    税收洼地又在哪?以什么样的方式入驻呢?对企业来说又该如何去运用呢?真的可以帮助企业降低税负压力吗?
    首先企业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司。
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
    扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
    [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
    案例解析:
    江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
    增值税:680万
    企业所得税:12000*25%=3000万
    合计:3680万
    该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
    除此之外,企业还可以以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
    个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人):
    案例分析:
    某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来,入驻我们园区享受政策,税负:
    增值税:500万/1.03*3%=14.56万
    附加税:14.56万*3%=0.4368万
    个人生产经营所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
    综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
    综上所述,我们可以看出,本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
    入驻园区选择成立个人独资企业,对原有的主体公司进行业务分流,并合法享受当地的财政扶持,节税效果非常可观。
    因为个人独资企业在园区内注册,可以享受到定征收政策,税率是非常低的,通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业,其他不管什么行业,只要有税收优惠,作为公司的主导者就应该去了解这块,让公司尽量用合理的方式去享受这个政策,既缓解了公司的困境,也为经济的发展贡献了自己的力量,您说这么理解是个理儿吧?
    最后,企业如果享受税收优惠政策,就可以达到合理合法安全节税的目的,有助于大幅度降低企业的税收成本和税务风险,提高企业的竞争力。
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
    更多税收优惠或财税知识可点击前往:http://www.qzscs.com;同时可以搜索公众号:财韬或者搜索财韬TAX关注我了解更多财税知识。

按浏览量排行

按最新排行