企业案例

紧急提醒!“两套账”的企业注意了,税务正在严查这几类情况!

来源:admin    发布时间:2021-09-17    浏览:
  随着税务的不断完善规范,有“两套账”的企业注意了,公对私、私对公之间的账户款项来往将成为重点关注对象!
  公对公转账有同行转账和跨行转账之分,同行之间转账一般是即时到账,跨行转账则会有所延迟,需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称,目前“三流一致”就是资金流、发票流、合同流相统一,有的会加上货物流,也就是“四流一致”。
  前几年,在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候,对私转账的行为尤其猖獗,就是因为当时涉及范围广排查难度高,加之监管体系还尚未成熟,不少企业通过这种方式,货款不走公章、不开票、不上账,以此偷逃税款。
  但如今,公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点,不管是公司账户还是个人账户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能会税务机关盯上。
  税务正在严查的几种情况
  1、高收入人群个税
  今年中国将参与涉税信息交换,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查
  2、股权转让
  之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理,甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了,有些地方执行出现了偏差,必须清理和改正
  3、直播平台主播巨额补税
  之前北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个经典案例,中国没有业态不再税务监管范围之外!目前税务监管没有法外之地!
  4、虚开发票
  税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来!
  公司和个人发生业务,怎样减少税负压力?
  公司经常会遇到和个人进行业务的情况,例如个人外聘的技术人员、专家等,辅助公司完成项目,公司需要支付酬劳,个人没有公司企业,没有对公账户,只能直接转入个人的私人账户,公司帮助个人进行代扣代缴,个人需要在年初进行汇算清缴,有的甚至无法取得成本票,不管是个人还是公司税负压力都太大。
  日常中很多无票支出,公司拿不到成本票,导致账目利润虚高,所得税压力增大,目前常用的两种解决成本票问题的方式:一种是在有核定征收的地方税收园区内,成立个人独资企业,享受当地的核定征收政策,另一种有限公司增值税、所得税扶持的模式,两种形式都是以地方政策扶持为基础,核定征收缴纳个人经营所得税的形式,下面就给大家介绍一下两种方式的异同点,方便公司综合参考。
  一、核定征收税收优惠政策
  软件信息技术行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,对主体公司实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
  以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区,享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以):
  增值税:1%,个独不缴纳企业所得税
  服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
  个税核定征收低至0.2%
  入驻园区总税负2.66%
  以下情况的公司都比较适合通过成立个人独资企业,进行业务分流的方式来减少所得税压力,可以做个参考:
  现代服务行业:网络科技、市场营销、技术服务、保洁服务、知识产权推广和技术服务企业;
  建筑类型服务行业:房地产营销策划企业、房地产经纪代理、建筑劳务;
  咨询服务行业:商务咨询、会展中心以及企业管理中心;面临利润高,进项不足,缺少成本票等问题,都可以利用个人独资企业的核定征收来减少综合税负压力。
  常用行业:信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、游戏行业、市场营销策划、商贸行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻税收园区享受核定征收。
  二、有限公司增值税、所得税扶持
  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻北京、重庆、海南、四川、江苏、重庆、湖北、山东等园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
  财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
  [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。]
  总部经济招商的地区没有限制,全国各地均可以注册的行业!
  案例分析
  举个例子——某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,入驻园区后享受税收优惠政策,园区一级财政,增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。
  也就是说,该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。
  最后,小编不得不在提一句,针对以上内容,税务局是严厉打击虚开发票行为的,如果想要享受税收优惠政策的朋友,业务一定要真实合规,不要抱着侥幸心理,对于其它您还有想要了解的,请致电咨询我们财韬税务师。多谢阅览!
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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