税收优惠

2019缴纳增值税、所得税还有哪些优惠政策

来源:admin    发布时间:2019-08-08    浏览:
  一、政策背景:
  国家为了支持企业和地方发展,出台了很多减税降负的利好政策【TEL:I327】,税负较高的企业可以通过入驻地方园区来享受园区的税收优惠政策,目前重庆、湖北、上海的总部经济招商都是比较成熟稳定的。总部经济招商引资政策,园区注册可以跨区经营,不需要实体入驻,不受地域的限制,外省市的也能享受工业园的财政【I935】扶持政策,对于很多无法离开经营地的企业来讲是非常便利的。对于入驻园区并开展经营的企业,只要正常履行纳税义务,园区就会按时对企业进行财政【987】扶持(一般是申报的次月扶持)。
  二、企业增值税、所得税应该如何筹划
  一般来说,增值税根据不同的行业税率是固定的,企业利润要征收25%的企业所得税,根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,再收取20%的个人所得税。
  举个例子,假如某企业实现了一年1000万的利润,这应该缴纳企业所得税为250万元,剩余的750万需要在股东分红时缴纳150万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从企业利润到最后的利润分红,需要缴纳45%的税金。
  对于利润较高的企业,可以采用以下的筹划方式:
  1.入驻湖北、重庆的园区,通过成立新公司、分公司,或者迁移(针对同一个行政区划内的企业)的方式,将部分业务分流至园区,来享受当地给予企业增值税、企业所得税一定比例的税收扶持。
  有限公司税收优惠政策:
  增值税:以地方留存的40%-70%进行扶持。
  企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。
  2.除此之外,企业也可以申请办理个人独资企业或者合伙企业,个人生产经营所得税享受核定征收政策。
  个人独资企业税收优惠政策:
  因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
  一般来说
  增值税:3%(小规模纳税人)
  个人生产经营所得税核定征收:0.5%-2.1%(小规模纳税人),0.5%—3.1%(一般纳税人),
  小规模总体税负不超过5.18%
  在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。
  三.适用场景
  一般来说有限公司对于行业来讲没有太多限制,园区欢迎各类企业入驻,而个人独资企业比较适用于以下的场景:
  1、XX商务咨询事务所、XX建筑设计事务所、XX营销策划中心(适用于专业服务场景,如:商务咨询,品牌管理,营销策划,建筑设计等)
  2、XX网络工作室、XX翻译工作室、XX策划中心(适合于专业领域场景:如网络、翻译、策划、直播平台等这类专业技术性较强的企业)
  3、XX贸易商行、XX经营部、XX销售中心(适用于产品销售场景,如:机械设备、贸易销售等)
  4、XX工程队、XX工程部、XX项目工程管理中心(适用于建筑、工程及安装业等)
  对于企业来说,园区税收扶持优惠政策能够安全合法地解决企业税负过高的问题,企业全程只需要配合提供注册材料即可,其他事项由园区平台全程托管服务,安全省心。
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