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软件技术行业如何合理避税?税收优惠政策有哪些?

来源:admin    发布时间:2021-10-11    浏览:
  软件技术主要研究软件开发、移动编程技术等方面基本知识和技能,进行系统软件开发、软件测试、系统维护等。
  例如:Office软件等办公软件的开发与测试,手机中iOS、Android系统开发与迭代,各类软件的测试与维护等。
  软件技术行业在我们的日常生活中是不可获取的,大多数都是利用大数据、计算机、网络通信等相关技术对信息进行集中化处理,并且提供相关信息的服务,而随着软件行业的飞速发展,企业的税负压力也逐渐加大。软件技术行业的主要税负压力来源于企业所得税,因为企业成本欠缺,企业利润虚高,导致企业的所得税压力大。
  软件技术行业成本的主要来源是前期的设备采购,研发费用,技术人员的工资等,而企业会长期存在欠缺进项,因为企业的进项基本上在企业成立初期就已经采购完成了,企业后面基本上是没有进项进来的。
  而软件技术企业前期基本上都是亏本的,但是一旦企业的软件技术研发出来就会产生非常高的利润。所以软件技术行业利润虚高,缺进项是企业较大的税务问题。
  软件行业普遍存在的现象就是缺少进项成本,因为软件行业一般是技术类的,最大的成本就是人工研发、人工工资,这些都是不能抵扣的,自然而然企业的税负就肯定很大。软件行业作为新时代新兴的软件企业,如何合理避税?税收优惠政策有哪些呢?
  软件技术行业可以合理利用税收优惠政策来解决企业的税负压力!
  1、有限公司税收优惠政策
  企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
  企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
  财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
  2、核定征收税收优惠政策
  软件开发行业、房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,对主体公司实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
  以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区,享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以):
  增值税:1%,个独不缴纳企业所得税
  服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
  个税核定征收低至0.2%
  入驻园区总税负2.66%
  案例分析
  成都某软件服务A公司,主要从事大型软件技术研发及相关技术服务,所有收入均开票,去除企业的人力成本和设备研发成本后,企业的真实利润近500万,所得税税率为25%,想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢?
  常规情况下有限公司:
  业所得税:约125w
  股东分红:约75w
  合计:200w
  筹划后个人独资企业:
  个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W
  完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
  相比筹划前的200万,节税高达94.75%!
  具体操作方式
  软件及信息技术类型的企业,通过成立个人独资企业进行筹划,可对原公司的业务体系进行分割,将部分业务或利润分流至新成立的个独企业,设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等,而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作,利润转换为收入,享受个独公司核定低税率。
  通过这样的模式调整,原企业200W的所得税降低至10.5W,总体节税效果非常可观。
  开发企业在选择享受税收优惠政策的时候一定要深入了解自身企业的实际税负情况来解决税负压力。不要盲目的去相信什么虚开发票等行为,因为可能会涉嫌犯罪行为,好了,今天小编就跟大家说到这儿了,我们下期再见!
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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